Znáte pravidla pro výpočet a výplatu státní podpory stavebního spoření?
Jak se počítá státní podpora
Nárok na státní podporu vzniká po dobu spoření, tedy od uzavření smlouvy o stavebním spoření, až do ukončení spořeníSpoření končí ukončením smlouvy o stavebním spoření, nebo přidělením.. Výše státní podpory se počítá z částky uspořené během kalendářního roku. Do uspořené částky se počítají naše vklady, které si u stavební spořitelny uložíme, dále pak úroky a případné další prémie a bonusy připsané stavební spořitelnou na náš účet. Odečítají se naopak poplatky a daně.Takto spočítaná uspořená částka tvoří základ pro výpočet státní podpory. Státní podpora se vypočítá jako 5 % z tohoto základu, ovšem pro výpočet se ze základu použije nejvýše 20 000 Kč. Maximální částka státní podpory, kterou můžeme získat, je tak 1000 Kč ročně.
Příklad
Vklady | 10 000 Kč |
Bonus za uzavření smlouvy | 2 000 Kč |
Úroky | 100 Kč |
Daň z úroků | -15 Kč |
Poplatky | -65 Kč |
Uspořená částka celkem | 12 020 Kč |
Státní podpora (5 %) | 601 Kč |
Je potřeba zdůraznit, že státní podpora se počítá pouze z nových vkladů připsaných na účet v daném roce. Každá koruna, kterou si u stavební spořitelny uložíme, získá státní podporu jen jednou. Zjednodušeně řečeno: kdybychom vložili v prvním roce 20 000 Kč, dostaneme za první rok státní podporu 1000 Kč. Kdybychom ve druhém roce nevložili žádné peníze, budeme mít na účtu 20 000 Kč z předchozího roku, ale státní podporu za druhý rok již nedostaneme Přesně řečeno: dostaneme státní podporu pouze z úroků za druhý rok, po odečtení poplatků a daně z úroků. .
Plnou státní podporu stavebního spoření získáme i za smlouvu uzavřenou v prosinci
Při výpočtu státní podpory se sčítají všechny operace, které na účtu v daném roce proběhly. Ve kterém měsíci se tak stalo, není důležité. Stejně tak nehraje roli, zda jsme smlouvu o stavebním spoření uzavřeli v lednu nebo v prosinci. Takže když v prosinci uzavřeme novou smlouvu o stavebním spoření a vložíme na účet 20 000 Kč, získáme plnou státní podporu ve výši 1000 Kč, stejně jako kdybychom provedli totéž v lednu. Rozdíl je pouze v úrocích a poplatcích, které závisí na době spoření.
Můžeme si „předspořit“
Co se stane, když na účet stavebního spoření vložíme více než 20 000 Kč? Částka, která převyšuje maximální základ 20 000 Kč, se převede do dalšího roku. Aby se tak stalo, stačí splnit jednoduchou podmínku: na smlouvu o stavebním spoření musíme nárokovat státní podporu po celou dobu spoření. Zní to složitě, ale nic na tom není. Při uzavírání smlouvy o stavebním spoření je nutno uvést, že na tuto konkrétní smlouvu nám má stavební spořitelna připisovat státní podporu. To je vše.Tímto způsobem si můžeme zajistit státní podporu i na několik let dopředu. Když na počátku spoření pošleme na účet třeba 120 000 Kč, „předplatíme“ si tak státní podporu na 6 let dopředu Ve skutečnosti si státní podporu předplatíme na delší dobu, protože se k této částce budou přidávat úroky (a odečítat poplatky a daně z úroků). .
Více smluv se státní podporou
Zákon o stavebním spoření umožňuje, abychom měli v jednom okamžiku několik platných smluv se státní podporou současně. Nezvýšíme si tím celkovou státní podporu, ale může nám to významně usnadnit život. Zejména tehdy, když končíme jednu smlouvu o stavebním spoření a současně chceme uzavřít smlouvu novou. Nemusíme čekat na ukončení starší smlouvy, platnosti obou smluv se mohou po nějakou dobu překrývat.Když máme v jednom roce více smluv se státní podporou, postupuje se při výpočtu tak, že se státní podpora vypočítá nejprve pro naši starší smlouvu. A pokud na starší smlouvu nevyčerpáme maximální částku státní podpory (1000 Kč), můžeme zbytek získat na smlouvu novější. V případě, že máme smluv více než dvě, postupuje se tímto způsobem dále.
Státní podpora se na účtu objeví v dubnu následujícího roku
O připsání státní podpory se automaticky postará stavební spořitelna. Po skončení kalendářního roku vypočítá, jak vysokou státní podporu bychom měli dostat. Tuto částku si vyžádá od Ministerstva financí a po jejím obdržení nám ji připíše na účet.Celá tato procedura nějakou dobu trvá (ministerstvo musí zkontrolovat žádosti ze všech stavebních spořitelen). Výsledkem je, že na účtu stavebního spoření se nám státní podpora objeví zpravidla v dubnu následujícího roku.
Šest let spoření nebo úvěr
Aby nám stavební spořitelna mohla po ukončení spoření vyplatit státní podporu, musíme splnit jednu z následujících podmínek:- Po dobu alespoň šesti let nenakládat s uspořenou částkou, nebo
- uzavřít smlouvu o úvěru a úvěr, uspořenou částku i státní podporu použít na financování bytových potřeb.
Nenakládání s uspořenou částkou po dobu šesti let je v podstatě totéž co spořit (neukončit smlouvu) po dobu šesti let. Jedinou výjimkou je „výkon rozhodnutí“ čili exekuce. Pokud dojde během prvních šesti let spoření k exekuci na účtu stavebního spoření, je to považováno za nakládání s vkladem, což znamená ztrátu nároku na výplatu státní podpory.
Státní podporu nám stavební spořitelna vyplatí i v případě, že během prvních šesti let spoření uzavřeme smlouvu o úvěru ze stavebního spoření a veškeré prostředky použijeme na financování bytových potřeb. Peníze ze stavebního spoření tak dostaneme dříve než po šesti letech, ale musíme stavební spořitelně doložit, že jsme naspořenou částku včetně státní podpory i úvěr ze stavebního spoření použili na bytové potřeby.
Daň ze státní podpory stavebního spoření
Od roku 2024 podléhá státní podpora dani z příjmů. Jde o velmi obtížně pochopitelný krok, protože očekávaný výběr této daně se blíží nule. Nově bude státní podpora zařazena mezi ostatní příjmy podle § 10 odst. 1 písm. q) zákona o daních z příjmů.Ostatní příjmy podle § 10 odst. 1 písm. q) tvoří samostatný druh příjmu, který se daní pouze tehdy, když úhrn těchto příjmů přesáhne hranici 50 000 Kč. To znamená, že pokud kromě státní podpory nemáme žádné další příjmy podle § 10 odst. q), nebo pokud součet všech těchto příjmů nepřekročí 50 000 Kč, nebudeme platit daň.
Daň ze státní podpory stavebního spoření se tedy bude platit jen ve zcela výjimečných případech. Více informací najdete ve speciálním článku o zdanění státní podpory stavebního spoření.
Klesání úrokových sazeb přivádí střadatele do stavebních spořitelen
Vyplatí se stavební spoření se sníženou státní podporou?
Pro zájemce o bezpečné zhodnocování vkladů zůstává stavební spoření zajímavým produktem i po snížení státní podpory. Stavební spořitelny potřebují střádající klienty, aby měly dostatek peněz pro poskytování úvěrů. Proto kromě úroků nabízejí střadatelům různé bonusy a prémie, kterými navyšují zhodnocení vkladů. Například Stavební spořitelna České spořitelny (Buřinka) začala v loňském roce připisovat novým klientům bonus ve výši připsané státní podpory. Když tedy získáme plnou státní podporu 1000 Kč od státu, přidá nám Buřinka dalších 1000 Kč. Tím se snížení státní podpory fakticky kompenzuje.Na rozdíl od spořicích účtů je úroková sazba na účtu stavebního spoření neměnná po dobu nejméně šesti let, což je v současné situaci klesajících úrokových sazeb velká výhoda. Pravidelně aktualizovaný přehled nabídek všech stavebních spořitelen najdete ve srovnání stavebního spoření.
Autor: Petr Kielar
Komentáře (0) ke článku
Znáte pravidla pro výpočet a výplatu státní podpory stavebního spoření?