Jak se počítá státní podpora stavebního spoření?

Základem je uspořená částka
Výše státní podpory je stanovena zákonem o stavebním spoření. Konkrétně § 10 odst. 2:- vklady (platby) na účet stavebního spoření
- připsané úroky
- poplatky
- daň z úroků
- uspořená částka
Pokud nepotřebujeme provést výpočet na korunu přesně, můžeme si pomoci výpisem z účtu z předchozího roku. Pokud nám stavební spořitelna nezměnila úrokovou sazbu nebo výši poplatků, odhadneme úroky i poplatky podle loňského roku. Úroky budou sice o něco vyšší než před rokem, ale při obvyklém spoření 1700 Kč měsíčně bude rozdíl v řádu stokorun. Navíc platí, že skutečná uspořená částka bude o něco vyšší, než částka odhadnutá, takže se nepřipravíme o státní podporu.
Ve výčtu položek, ze kterých se počítá uspořená částka není státní podpora a má to svou logiku. Bylo by zvláštní, kdybychom počítali státní podporu ze státní podpory. Tím však není vše hotovo. Pokud jsme v předchozích letech spořili více, než 20 000 Kč ročně, převádějí se nevyužité prostředky pro výpočet státní podpory do dalších let.
„Přelitky“ z předchozích let
„Přelitky“ jsou nespisovný, ale srozumitelný a výstižný výraz pro peníze, které v předchozích letech tvořily uspořenou částku, ale byly nad hranicí 20 000 Kč a proto se přelily do dalšího roku. Zákon totiž v § 10 odst. 4 říká toto:Za upozornění stojí druhá věta v citaci zákona, která říká, že pro převádění nevyužité uspořené částky do dalších let musíme na smlouvu o stavebním spoření žádat o státní podporu po celou dobu trvání smlouvy. Je sice možné o státní podporu na danou smlouvu nežádat (například když máme smluv více a chceme využít státní podporu na jiné smlouvě), ale pokud tak učiníme, nebudou se nám nevyužité vklady přelévat do dalších let. Naštěstí dnes není mnoho důvodů, proč nežádat o státní podporu, takže tato podmínka je obvykle splněna.
Příklad
Podívejme se na zjednodušený příklad pana S. V roce 2019 uzavřel smlouvu o stavebním spoření a vložil na ni 30 000 Kč. Když přičteme úroky a odečteme poplatky a daně zjistíme, že v roce 2019 uspořil 29 978 Kč takže získá plnou státní podporu 2000 Kč a nevyužitých 9 978 Kč se převede do roku 2020.V roce 2020 pan S. vložil jen 5 000 Kč takže po přičtení úroků a odečtení poplatků a daní činí uspořená částka v roce 2020 celkem 4 912 Kč. K tomu přičteme nevyužitou částku 9 978 z předchozího roku, takže základ pro výpočet státní podpory za rok 2020 činí 14 890 Kč a státní podpora bude 1 489 Kč.
Rok 2019 | Rok 2020 | |
Vklady | 30 000 Kč | 5 000 Kč |
Úroky | 80 Kč | 320 Kč |
Daň z úroků | -12 Kč | -48 Kč |
Poplatky | -90 Kč | -360 Kč |
Uspořená částka | 29 978 Kč | 4 912 Kč |
Převod z předchozího roku | 0 Kč | 9 978 Kč |
Základ pro výpočet státní podpory | 29 978 Kč | 14 890 Kč |
Pro výpočet státní podpory se využije | 20 000 Kč | 14 890 Kč |
Výše státní podpory | 2 000 Kč | 1 489 Kč |
Do dalšího roku se převede | 9 978 Kč | 0 Kč |
Podmínky pro výplatu státní podpory
Co je třeba učinit pro to, aby nám byla státní podpora na konci spoření skutečně vyplacena? Máme dvě možnosti, které popisuje zákon o stavebním spoření v § 12 odst. 2.- pokud účastník po dobu 6 let ode dne uzavření smlouvy nenakládal s uspořenou částkou, nebo
- pokud účastník v období do 6 let ode dne uzavření smlouvy uzavřel smlouvu o úvěru ze stavebního spoření a použije uspořenou částku, peněžní prostředky z tohoto úvěru a tyto zálohy státní podpory na bytové potřeby.
Autor: Petr Kielar